Plan de prévention des délits (compliance pénale) : le bouclier de l'art. 31 bis du Código Penal

Sommaire

• Qu'est-ce que la compliance pénale ?
• Pourquoi une entreprise peut-elle être pénalement responsable ?
• Qu'est-ce qui fait du plan un bouclier ?
• Cela intéresse-t-il une PME de moins de 50 salariés ?
• Comment Tranquilia le génère
• Questions fréquentes
• Sources officielles

Qu'est-ce que la compliance pénale ?

C'est la façon de vous organiser pour que, à l'intérieur de votre entreprise, certains délits ne soient pas commis : fraude, corruption, blanchiment, délits contre la Hacienda (le fisc espagnol), contre l'environnement, et d'autres que le Código Penal impute aux personnes morales. Le plan de prévention des délits réunit les règles, les contrôles et les personnes qui veillent à ce que cela n'arrive pas.

Il ne s'agit pas de se méfier de vos équipes : il s'agit d'avoir des contrôles qui rendent difficile qu'une personne, agissant au nom de l'entreprise, la mette dans un problème pénal.

Pourquoi une entreprise peut-elle être pénalement responsable ?

Depuis la réforme de 2010, et avec la rédaction que lui a donnée la LO 1/2015, l'art. 31 bis du Código Penal établit que les personnes morales peuvent être pénalement responsables de certains délits commis par leurs administrateurs ou leurs salariés au profit de celle-ci. Autrement dit : ce n'est pas seulement la personne qui a commis le délit qui répond, l'entreprise en tant que telle peut répondre aussi, avec des peines d'amende et même de dissolution ou de suspension d'activité.

Cette responsabilité existe indépendamment de la taille : elle touche autant une grande entreprise qu'une petite société.

Qu'est-ce qui fait du plan un bouclier ?

C'est là qu'est la clé, et c'est pour cela que c'est un bouclier et non une charge. L'art. 31 bis prévoit que l'entreprise soit exonérée de responsabilité (ou voie sa peine atténuée) si, avant le délit, elle avait adopté et mis en œuvre efficacement un modèle d'organisation et de gestion adapté pour prévenir des délits de cette nature.

Autrement dit : ne pas avoir le modèle n'est pas en soi une infraction que l'on vous sanctionne d'office, mais cela vous laisse sans défense le jour où quelqu'un de votre entreprise commet un délit. Avec le modèle, vous avez des arguments pour que l'entreprise ne réponde pas ; sans lui, vous êtes exposé.

Cela intéresse-t-il une PME de moins de 50 salariés ?

Oui, avec des nuances. La responsabilité pénale de l'art. 31 bis ne distingue pas selon la taille, donc le bouclier intéresse toute entreprise. Pour les petites entreprises, le Código Penal lui-même permet que l'organe de surveillance soit assumé directement par l'organe d'administration, ce qui simplifie beaucoup le modèle.

Attention à une confusion fréquente : le canal de signalement de la Ley 2/2023 est, de façon générale, obligatoire à partir de 50 salariés. En dessous de ce chiffre, il n'est généralement pas obligatoire (sauf secteurs précis), mais il reste une pièce très recommandable de la compliance.

Comment Tranquilia le génère

Tranquilia part d'un questionnaire sur votre activité et vous aide à construire le modèle de prévention avec ses pièces connectées : la cartographie des risques pénaux, le code éthique et le régime disciplinaire. Il en résulte un modèle cohérent et à votre mesure, pas un modèle type générique qui ne protège pas. Si vous êtes une gestoría (un cabinet qui gère les formalités administratives d'autres entreprises), vous le préparez pour chaque entreprise cliente.

Questions fréquentes

Est-il obligatoire d'avoir un plan de prévention des délits ?

Ce n'est pas un document que l'Administration vous oblige à déposer ni qu'elle vous sanctionne de ne pas avoir. Ce qui se passe, c'est que, sans lui, votre entreprise perd la possibilité d'être exonérée de responsabilité pénale si un délit est commis. C'est pour cela qu'on parle d'un bouclier, et non d'une formalité.

Un modèle type téléchargé sur internet suffit-il ?

Comme bouclier, non. L'art. 31 bis exige un modèle adapté et efficace, ajusté aux risques réels de votre activité. Un document générique qui n'est pas réellement appliqué n'exonère de rien : les tribunaux apprécient que le modèle fonctionne, pas qu'il existe dans un tiroir.

À quelle fréquence le révise-t-on ?

Quand votre activité change, que de nouveaux risques apparaissent ou qu'une défaillance est détectée. Un modèle vivant, qui se met à jour et s'applique, c'est ce qui lui donne sa valeur de bouclier ; un modèle figé perd en efficacité avec le temps.

Sources officielles

• BOE — Código Penal (LO 10/1995), article 31 bis (rédaction issue de la LO 1/2015).
• BOE — Ley 2/2023, régissant la protection des personnes qui signalent des infractions à la réglementation.
• Fiscalía General del Estado.

---

Informations générales sur la réglementation. Ne remplace pas les conseils d'un avocat ni l'analyse de votre cas concret. Si vous avez des doutes, consultez un professionnel du droit pénal ou de la compliance.